Закрыть

+7 499 553-09-05

Москва

+7 812 448-61-02

Санкт-Петербург

Задать вопрос

Получите консультацию с практикующим юристом!


Транспортный налог

Налог на транспорт выступает одним из распространенных налоговых сборов в Российской Федерации и введен для сбора налоговых платежей с владельцев зарегистрированных транспортных средств. Основные положения прописаны в Налоговом Кодексе и федеральном законодательстве, но сам сбор является региональным. Местные власти могут вводить собственные порядки уплаты, льготы и варьировать ставки на транспортный налог в пределах, не перечащих законодательству.

Уплата налога является обязанностью:

Внимание, акция! Получите бесплатную консультацию прямо сейчас.

Консультации доступны по телефонам горячих линий круглосуточно без выходных дней:

  • +7 499 553-09-05 | Москва и Московская область
  • +7 812 448-61-02 | Санкт-Петербург и область

Текстовые консультации доступны через чат с Онлайн-консультантом.

Задавайте свои вопросы и получайте экспертные консультации.

  • Собственника ТС, который поставил средство передвижения на учет.
  • Лицо, которому собственник ТС передал доверенность или право на владение и управление ТС. В этой ситуации владелец автомашины или иного средства должен сообщить о факте доверенности в Налоговую инспекцию.

Автомашины, находящиеся в ремонте или не эксплуатирующиеся, но состоящие на учете в ГИБДД, также подлежат налогообложению. Поводом для прекращения уплаты налоговых сборов выступает снятие с учета.

Налог на транспортное средство уплачивается при владении:

  • Сухопутными ТС:
  1. Автомашиной легкового или грузового характера.
  2. Автобусом.
  3. Мотоциклом, мотороллером или иными легкими средствами передвижения, которые требуют постановки на учет.
  4. Снегоходы, моторизированные сани.
  5. Любых самоходных механизмов, которые передвигаются посредством пневматики или гусениц.
  • Летающими ТС:
  1. Самолет.
  2. Вертолет.
  • Водными:
  1. Яхты, парусные суда.
  2. Водные ТС с моторами (катера, лодки), на паровой или тепловой тяге (пароход, теплоход).
  3. Малые водные средства передвижения (например, гидроцикл).

В список налогооблагаемых объектов не включаются:

  • Лодки на веслах, моторах с мощностью до 5 л.с.
  • Легковые автомашины для инвалидов.
  • Автомашины с мощностью до 100 л.с., полученные владельцами посредством органов социальной защиты.
  • Водные суда, применяемые для промыслов.
  • Суда, собственником которых выступает компания или ИП и применяемые для перевозки пассажиропотока или грузов.
  • ТС, занятые в сельском хозяйстве и принадлежат товаропроизводителям или частным фермерам.
  • ТС федеральных органов с военной, медицинской или санитарной службами.
  • Суда, которые внесены в международный судовой реестр.
  • Морские плавучие установки, которые задействованы при проведении буровых работ.

Не подлежат сбору налога технические средства, которые находятся в розыске. Для освобождения от налога требуется предоставить документ уполномоченной организации о нахождении ТС в розыске или угоне.

Расчет транспортного налога

Чтобы узнать транспортный налог, следует обратиться к техническим характеристикам налогооблагаемого объекта:

  • Для ТС с двигателями – от мощности (лошадиные силы).
  • Для воздушных – реактивная тяга при взлете (килограмм силы).
  • Водные, не обладающие двигателями – вместимость (тонны).
  • Для иных средств налог рассчитывается за единицу ТС.

Расчет ведется по прогрессивной шкале, то есть, чем выше мощность транспортного средства, тем дороже обойдется владельцу одна его лошадиная сила.

Ставки налогообложения в каждом регионе РФ различны и, чтобы рассчитать транспортный налог, необходимо учитывать:

  • Период владения ТС в году (полный год или несколько месяцев).
  • Тип ТС.
  • Его мощность.
  • Стоимость автомашины (для средств дороже 3 млн рублей введен дополнительный повышающий коэффициент).
  • Принятая налоговая база на одну л.с. (или иной расчетный показатель), принятый для данной конфигурации.

Таким образом, формула подсчета выглядит следующим образом:

Налог = Ставка * База * (Месяцы владения/12) * Коэффициент

В сети Интернет сейчас размещено множество калькуляторов транспортного налога, в которых собраны последние сведения о действующей налоговой базе в различных регионах. Благодаря им можно легко и быстро вычислить сумму налогового сбора на автомобиль или иное средство передвижения.

Льготы по транспортному налогу

Льготы по транспортному налогу подразделяются на:

  • Федеральные в виде освобождения ряда ТС от налогового сбора (перечислены ранее).
  • Региональные формируются местными властями и различаются в субъектах РФ.

Рассмотрим наиболее распространенные категории льготников:

  • Транспортный налог для пенсионеров присутствует в значительном числе регионов страны. Как правило, он включает:
  1. Освобождение от уплаты за маломощные ТС.
  2. Скидки при попадании в ограничения по мощности.
  • Ветераны. По всей стране освобождены от оплаты налога ветераны ВОВ. Иные граждане в статусе ветеранов:
  1. Труда.
  2. Боевых действий.
  3. Военной службы.

Могут быть освобождены решением местных властей.

  • Инвалиды. Если автомашина инвалида предназначена для его перемещения и оборудована соответствующим образом, то она освобождена от налогов на уровне федерального законодательства.
  • Многодетные семьи. Подавляющее большинство регионов поддерживает многодетные семьи, полностью или частично освобождая их от транспортного сбора. Для использования такой возможности требуется документальное подтверждение многодетности (удостоверение). Оно получается после рождения 3-го (в ряде субъектов 4-го) ребенка родителями малышей.

Подробнее узнать о причитающихся льготах можно в местных отделениях Налоговой службы. По требованию граждан сотрудники организации должны предоставлять полный и исчерпывающий список льготных оснований, действующих в конкретном регионе.

Как оформить льготы?

В отличие от самого налога, который рассчитывается автоматически по данным о транспортном средстве, льготы необходимо оформить путем личного обращения и подачи заявления.

Для этого требуется обратиться в территориальный отдел Налоговой службы по месту регистрации с документами:

  • Заявление на предоставление льгот.
  • Паспорт заявителя.
  • Документ-основание для применения льготных условий (удостоверение ветерана, пенсионера, инвалида, многодетной семьи).

Обращение в Налоговую происходит единожды. Льготы будет действовать:

  • Пока она прописана в местном законодательном акте.
  • Пока уплачивается налог на ТС.

Оплата транспортного налога

Платежная документация по оплате налогового сбора формируется в Налоговой службе и рассылается по месту регистрации владельца ТС. Для начисления не требуется дополнительных обращений – информация о поставленном на учет средстве приходит в Налоговую инспекцию автоматически.

В присланном извещении даны следующие сведения:

  • Информация о владельце ТС.
  • Сведения о ТС.
  • Сумма исчисленного налогового сбора.
  • Реквизиты для оплаты.
  • Сроки уплаты. Они регулируются местным законодательством. Как правило, сбор должен быть уплачен за ушедший год в текущем году до 1 декабря.

Оплатить налог можно:

  • через банк
  • через специальные платежные терминалы
  • онлайн

Подтверждением факта оплаты будет являться чек, полученный после внесения средств.

Пример оплаты налога на транспорт

Многодетная семья Ивановых проживает в Димитровграде Ульяновской области и владеет автомобилем Lada Priora с двигателем мощностью 98 л.с. Согласно закону Ульяновской области глава семьи, выступающий владельцем ТС, оформляет льготу: так как мощность не превышает 100 л.с., то техсредство полностью освобождается от налога.

В июле 2017 года семья меняет место жительства и переезжает в соседнюю Самарскую область. В Налоговой инспекции Самары семье разъясняют, что многодетные семьи имеют право на льготы, однако необходимо предъявить удостоверение, выданное в Самарской области.

Для оформления льготы Ивановы обращаются в органы социальной работы и подают документы для получения статуса многодетной семьи в новом регионе.

Заключение

  1. Официальное владение рядом транспортных средств накладывает на их собственников обязанность по уплате налога на транспорт.
  2. Вычисление суммы ведется с учетом мощности транспорта, времени его владения в течение года и налоговой базы, установка которой лежит в прерогативе региональных властей.
  3. Ряд граждан могут быть полностью или частично освобождены от данного сбора. Это владельцы определенного круга ТС, ветераны ВОв, инвалиды, а также круг дополнительных лиц в согласии с местными законодательными инициативами.
  4. Оплачивать налоговый сбор необходимо по получению платежного извещения от Налоговой, которое приходит по месту постоянной прописки владельца ТС.

Наиболее популярный вопрос и ответ на него по транспортному налогу

Вопрос: В прошлом году в мае продал одну автомашину и купил другую. Недавно получил извещение от налоговой. Налог начислен за весь год и за первую машину, которая уже не в моей собственности. Что делать?

Ответ: Вероятно сведения о продаже и последующей покупке новой автомашины из ГИБДД не поступили в Налоговую. Рекомендуем самостоятельно обратиться к налоговикам с заявлением на пересчет налога в связи с неверными сведениями. Потребуется предоставить документальные подтверждения факта продажи и снятия с учета первой автомашины и покупки и постановки на учет второй. Факт снятия и постановки на учет можно предоставить в виде справки, взятой в ГИБДД.


Остались вопросы и ваша проблема не решена? Задайте их квалифицированным юристам прямо сейчас.

СТАТИСТИКА КОНСУЛЬТАЦИЙ ОНЛАЙН

КОЛИЧЕСТВО ОТВЕТОВ

55

КОЛИЧЕСТВО ЗАДАННЫХ ВОПРОСОВ СЕГОДНЯ

67

КОЛИЧЕСТВО ЮРИСТОВ

4

СРЕДНЕЕ ВРЕМЯ ОТВЕТА НА ВОПРОС

15 минут

БЕСПЛАТНАЯ ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ

+7 499 553-09-05

МОСКВА

+7 812 448-61-02

САНКТ-ПЕТЕРБУРГ